随着年底的临近，你可能有机会改善你的税务状况. 有效的税务规划可以帮助减少当前和未来几年的所得税.  下面的大纲重点介绍了一些节省税收的机会.  请注意，这些项目适用于联邦税目的和州税处理可能有所不同.  如果您想讨论这些机会，请ebet真人娱乐下载您当地的注册ebet真人娱乐下载师团队和ebet真人娱乐下载专业人士, we are ready to assist! 

Donate to Charity

即使你采用标准扣除额，你也可以扣除向某些合资格慈善机构捐款的现金.  For 2021, 除了你的标准扣除额之外，你可以扣除的金额是结婚共同报税的600美元，其他报税的300美元. 

最大限度地存入退休账户

试着增加你的401(k)缴款，这样你就能投入允许的最大金额(19美元),500 for 2021, $26,年龄在50岁或以上的，则为5000美元).  或者，至少贡献出你的雇主会匹配的金额.  税前供款会减少你的应税工资.

也可以考虑向个人退休账户存钱.  你必须在2022年4月18日之前缴纳2021年的个人退休账户.  作出可扣除的IRA缴款将减少你当年的应税收入.  2021年，你最多可以供款6000美元，如果你50岁或以上，还可以额外供款1000美元.  

Check IRA Distributions

2020年暂停了最低分配要求，但2021年仍有要求.  您必须在您年满72岁(如果您在1月1日之前年满70.5岁)的次年4月1日之前开始从您的传统IRA中定期获得最低分配, 2020).  如果没有达到规定的最低分配，将会受到处罚. 

QBI Deduction

当你低于上述阈值时, 你可以将这20%的扣除金额应用到你定义的合格营业收入中较低的部分, 或应纳税所得额减去某些其他项目. 

Example: 如果你将QBI定义为100美元,000元，应纳税所得额120元,000美元，没有资本收益, 你的199A节扣除额是20美元,000 (20 percent of $100,000). 

Offset Capital Gains

短期资本收益按普通所得税率征税.  考虑一下你的投资组合，看看哪些股票你可以卖掉，从而产生税收损失来抵消你的资本收益.  长期收益首先被损失所抵消，然后是短期收益.  如果你的资本损失超过你的资本收益, 你可以扣除高达3美元的资本损失,并可将超额损失结转至未来数年. 

预扣缴及预估 Taxes

如果你预计在年底前收入会大幅增加，或者一直在领取失业救济金, 请告知我们，以便我们确定本年度是否支付了适当的税款.  根据收入的类型，你还可能需要缴纳净投资所得税.  对于全年未缴纳足够税款的纳税人，可以评估少缴税款的罚款, 通过预扣税或预估税支付.  

 

Business | Considerations 

100%商务用餐费用扣除

食品和饮料的业务扣除的临时例外已增加到100%的金额支付给 restaurants 从2021年1月1日到2022年12月31日.  这种100%的临时扣除额是为了在疫情期间帮助餐馆.  商务餐50%的限制仍然适用于从杂货店或便利店等其他场所购买的食品和饮料. 

Health Insurance for >2% S-Corp Shareholders

If you are a >2% owner of an S corporation and the business has paid for your health insurance or reimbursed you, 确保费用包含在你的W-2表格上.  如果健康保险不包括在你的W-2, 美国国税局的立场是，健康保险将被视为一项逐项扣除，受制于7.5% of AGI limitation.  这些款项不需缴纳工资税. 

Purchase Business Assets

奖金折旧率为100%，并增加了第179条费用的限额, 你可以在12月31日之前支付你购买并投入使用的大部分资产的全部成本, 2021. 合格的奖金折旧和第179条购买包括新的和使用过的个人财产，如机器, equipment, computers, and furniture. 

商业退休计划

小企业减少税收的最好方法之一是建立一个退休计划.  企业可以通过资助合格的退休储蓄计划来降低应税收入.  此外，税收抵免可能适用于某些企业.  

Home Office Deduction

由于大流行，我们了解到越来越多的小企业主开始在家工作.  你可能有资格获得家庭办公室扣除，这可以帮助你减少你已经发生的住房费用税.  你必须经常使用你家的一部分专门用于开展业务，你的家应该是你的主要业务场所. 

不要认为你做了太多的扣除额

如果你允许的业务扣除超过你的业务收入，你就有一个年度的税收损失. 在对亏损做了一些修改后，税法将其称为“净经营亏损”(NOL).  如果你刚开始创业，你很可能会有一份NOL. 即使你的生意蒸蒸日上，你也有可能亏损一年.  您可以将2021年的nol携带到未来的年份, 以未来纳税义务节省的形式为您的企业创造利益. 

What does all this mean? 你永远都不应该停止记录你的扣除, 你应该要求所有合法的扣除. 

回顾你的业务是如何建立的

随着您的业务和收入的增长，您的业务的最佳税收结构形式可能会发生变化.  我们可以帮助您审查您的税收结构，并评估短期和长期的考虑，以帮助您确定是否转换您的业务的税收结构是有意义的. 

 

COVID-19 |其他注意事项 

Economic Impact Payments

第三轮经济刺激资金将于2021年发放给符合条件的个人.  提供的最高数额为1美元,400 for individuals ($2,800元(已婚纳税人共同申报)，另加1元,400 for each dependent.  如果符合条件的纳税人没有收到付款，这些付款将受到逐步淘汰门槛的限制, 你可以在2021年的纳税申报表上申请退税抵免. 

Second Draw PPP Loans

如果你收到了第二次提取PPP贷款, 确保一旦你要求的所有贷款收益都被使用，就申请原谅.  如你在承保期限的最后一天起计的10个月内没有申请豁免, PPP贷款不再延期支付, 你需要开始向你的PPP贷款人支付贷款. 

Child Tax Credit

2021年的儿童税收抵免增加到3美元,每名符合资格的儿童加3美元,每名符合条件的6岁以下儿童600美元.  它还使17岁的人有资格成为合格的儿童, 而且大多数纳税人都可以全额退还抵税额.  如果你已经收到了儿童税收抵免的提前付款，并且你的抵免金额超过了你收到的预支金额, 您可以在2021年的纳税申报表上申请剩余的抵免金额.  如果你的预付款项超过了你可以合理申索的金额, 你可能需要偿还多付的款项. 

儿童和受抚养人照顾抵税额

2021年的儿童和受抚养人护理抵免得到了加强.  2021年，抵免比例增加到符合条件费用的50%，符合条件费用的最高金额增加到8美元,000 ($16,(2名或以上合资格人士).  Thus, 可获得的最高信用额度从1美元提高,050 ($2,100美元(两人或两人以上)至4美元,000 (or $8,000).  该抵税额在2021年也可退还. 

Student Loans

从2021年到2025年免除的学生贷款债务不包括在总收入中.  税收减免适用于联邦和私人学生贷款. 

员工保留信用

该抵免已延长至2021年底, 根据即将到来的潜在立法变化, 并允许符合条件的雇主申请向雇员支付合格工资的抵免.  For 2021, 每个季度适用的就业税抵免额相当于支付给每位员工的合格工资的70%，不超过10美元,每名雇员的工资为1万英镑.  最高ERC可为每名员工7,000美元.  Generally, 为了符合资格，您的业务必须在日历季度内由于政府当局因COVID-19限制商业而全部或部分暂停, 或者你一个日历季度的总收入不到2019年同一季度总收入的80%. 

 

Summary | Final Thoughts

我们知道，上面的一些考虑可能会令人困惑，并且可能难以驾驭. 如果我们能提供进一步的帮助，请不要犹豫，打电话给我们 808.529.9990. 我们经验丰富的注册ebet真人娱乐下载师(CPA)和税务专家团队可以帮助您和您的企业利用所有可用的机会!

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